El IRS prepara un nuevo beneficio de hasta 1.000 dólares para estos contribuyentes

Para fomentar el ahorro entre los trabajadores de ingresos medios y bajos, el Departamento del Tesoro y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ajustan los preparativos para implementar un nuevo beneficio, de hasta $1.000, que contemplará los años fiscales a partir del 31 de diciembre de 2026.

El llamado Saver´s Match reemplazará al crédito fiscal conocido como Saver´s Credit que beneficia a determinadas contribuciones declaradas en el Formulario 1040 y destinadas a una cuenta IRA tradicional o Roth, planes 401(k), 403(b), 457(b) gubernamentales y SIMPLE.

Los contribuyentes podrán obtener el nuevo crédito fiscal a partir de su declaración de impuestos federales correspondiente a 2027, es decir, la que deberán presentar en 2028, según informa el IRS en un comunicado oficial.

El monto máximo será de $1.000 anuales por persona y el Departamento del Tesoro depositará estos fondos directamente en la cuenta de retiro designada por el trabajador.

Por otra parte, la legislación no considerará esta transferencia como un ingreso imponible al momento del depósito. Pero los retiros futuros de estos fondos estarán sujetos al impuesto sobre la renta según las disposiciones de cada plan.

¿Cuáles son los requisitos del nuevo crédito fiscal?

El IRS detalla que “el gobierno federal igualará hasta el 50% de sus aportaciones, hasta un máximo de $1.000 por persona al año, depositados directamente en su cuenta de jubilación designada”. En el caso de matrimonios que presentan declaración conjunta, la igualación se aplicará a cada uno de los cónyuges.

Recuerda además que “el dinero en las cuentas de jubilación está destinado al ahorro a largo plazo” y que “los retiros realizados antes de los 59 años y medio pueden estar sujetos a impuestos y restricciones adicionales”.

Para resultar elegible para el nuevo crédito fiscal hay que cumplir los siguientes requisitos:

• Realizar aportes a un plan de jubilación o IRA (no hay un monto mínimo).
• Tener 18 años o más al final del año fiscal.
• No estar en la categoría de estudiante según la definición de la sección 152(f).
• Tampoco haber sido declarado como dependiente en la declaración impositiva de otra persona.
• Ser residente de Estados Unidos a los efectos fiscales.

Para el año fiscal 2027, los límites de ingresos para cada tipo de contribuyente han sido fijados en:

• $35.500 para personas solteras y casadas que presentan la declaración por separado.
• $71.000 para matrimonios que presenten una declaración conjunta y cónyuges sobrevivientes.
• $53.250 para jefes de familia.

La solicitud del crédito debe realizarse junto con el Formulario 1040 y el Formulario 8880-A que, en su momento, facilitará el IRS. Allí, el trabajador registrará sus ingresos, su estado civil y los montos aportados a su cuenta de retiro. Para dirigir el pago a una cuenta IRA, la persona necesitará un número de seguimiento emitido por el IRS.

Por otra parte, desde el 1º de enero de 2027 habrá un portal web con información sobre las cuentas habilitadas para recibir el aporte. En el caso de planes como los 401(k), las empresas podrán registrar sus sistemas para facilitar la recepción del beneficio.