買TISA基金最高免稅2.4萬？ 金管會：與財政部持續研議

台灣個人投資儲蓄帳戶（TISA）租稅優惠方案，傳出金融監督管理委員會和財政部已經達成初步共識，規劃修訂《證券投資信託及顧問法》，針對開立TISA專戶申購基金的民眾，研擬只要每筆定期定額最低1000元，投資符合條件的基金，連續扣款24個月，每年投資本金享有最高2萬4000元的免稅額度，期盼提高民眾退休理財的規劃意願。

週三台股開盤持續震盪，早盤最高一度4萬9966點，隨即又翻黑，不過仍在4萬9000點之上。為做好資產規劃，有不少民眾會投資股市或購買基金。現在傳出，金管會和財政部討論已久的TISA台灣個人投資儲蓄帳戶租稅優惠方案，終於有共識，未來民眾如果開立TISA專戶買基金，最高享有2萬4000元的免稅額度。

台北市民說：「滿有興趣的，感覺如果有政府出來，感覺好像是滿有保障的感覺。」

另一位台北市民表示，「第一個免稅嘛，第二個大家的退休金普遍不足嘛，所以如果利用自己的錢來存一點退休金，我是覺得還不錯。」

所謂的TISA台灣個人投資儲蓄帳戶租稅優惠，是政府為了鼓勵民眾累計中長期資產、提早做好退休準備。傳出民眾只要開立專戶，每筆定期定額最低1000元，能享有免申購手續費、低經理費率。收益將持續累積在基金，以連續扣款24個月，培養連續投資。至於投資基金也會從成立年限、規模和風險等條件做篩選。

只是，投資本金免稅額為何會訂為2萬4000元？傳出是考量國內貧富差距，如果額度訂太高，對於沒有多餘資產投資的民眾，恐怕不公平。

金管會證券期貨局投信投顧組組長陳秋月表示，「針對第2階段租稅優惠的TISA，目前正在跟財政部密切地研議當中。研議結果定案之後，會適時跟外界說明整個的推動跟規劃情形。」

國立台灣大學財務金融學系專任教授張森林認為，「存了一段時間滿足這個條件之後，我就把錢領出來，然後我就重新再設定另外的一個新的TISA的基金。那你到底要不要給我租稅優惠？有一些制度的銜接細節問題要想清楚。」

有專家對於TISA專戶樂見其成，但也有其他學者認為，目前台股過熱，並不適合再推出TISA專戶。至於TISA專戶何時上路？還得觀察立院審議進度。