Es oficial | El IRS confirma que personas con estos trabajos descontarán hasta 25.000 dólares de sus impuestos federales anuales con el Formulario W-2 si cumplen con estos requisitos

La iniciativa No tax on tips (Sin impuestos sobre las propinas) forma parte de las deducciones impositivas derivadas de la One Big Beautiful Bill Act que el presidente Donald Trump firmó en julio de 2025. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) elaboró la lista de ocupaciones contempladas en el beneficio.

El Laboratorio de Presupuesto de Yale, citado por la agencia de noticias AP, estima que hay unos cuatro millones de trabajadores en ocupaciones en las que se reciben propinas, lo que equivale a aproximadamente el 2,5% de todos los empleos registrados en Estados Unidos.

La medida tiene carácter retroactivo y comprende las declaraciones realizadas desde 2025 hasta 2028. Comprende a quienes hayan ganado menos de $150.000 en 2025. Según el Departamento del Tesoro el reembolso promedio superará los $3.400, unos $340 más que el año fiscal anterior.

En tanto, un informe del Budget Lab asegura que los efectos de la ley serían mínimos porque los trabajadores que reciben propinas suelen tener ingresos bajos. Más del 37% de quienes propinas percibieron ingresos tan bajos que no tuvieron que pagar impuestos federales sobre la renta en 2022.

¿Cuáles son las ocupaciones que reciben propinas calificadas?

El IRS informa que los empleados y los trabajadores por cuenta propia podrán deducir las llamadas propinas calificadas que recibieron desde el 31 de diciembre de 2024. Para obtener el beneficio fiscal, hay que informar de estos ingresos en el Formulario W-2 o en el Formulario 1099.

Aclara que para ser consideradas calificadas, las propinas deben ser voluntarias, recibidas directamente de los clientes. La deducción anual máxima es de $25.000 para quienes ganan hasta $150.000 ($300.000 para las declaraciones conjuntas de personas casadas). Al superar estos importes, la deducción se reduce de manera progresiva.

El listado de ocupaciones incluidas en el beneficio fue actualizado por el Departamento del Tesoro en septiembre de 2025. La normativa final incluye más de 70 ocupaciones agrupadas en las siguientes categorías:

• Servicio de bebidas y alimentos.
• Entretenimiento y eventos.
• Hostelería y servicios para huéspedes.
• Servicios para el hogar.
• Servicios Personales.
• Apariencia personal y bienestar.
• Recreación e instrucción.
• Transporte y Entrega.

Entre las ocupaciones incluidas figuran sumilleres, camareros de cócteles, pasteleros, panaderos, trabajadores de bingo, bailarines de discoteca, DJ, payasos, podcasters, influencers, acomodadores, empleadas domésticas, jardineros, electricistas, organizadores de bodas, asistentes de cuidado personal, au pairs, masajistas, instructores de yoga y de esquí, empleados de estacionamientos y repartidores.

El beneficio alcanza también a quienes trabajan por cuenta propia, como los conductores de servicios de transporte compartido. En este caso, los importes de las propinas figuran en los ingresos brutos y se declaran como ingresos empresariales en el Anexo C (Formulario 1040). Entonces, están sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Si el contribuyente trabaja por cuenta propia, la deducción no puede exceder sus ingresos netos, antes de esta deducción, por el trabajo que le permitió recibir propinas según las condiciones establecidas por el IRS.

El beneficio abarca “las propinas en efectivo incluyen aquellas que se pagan con billetes o monedas o con cheques, tarjetas de crédito y débito, tarjetas de regalo, fichas tangibles o intangibles que se pueden canjear fácilmente por una cantidad fija (como fichas de casino) y cualquier otra forma de pago electrónico o aplicación de pago móvil denominada en efectivo”.

Además de presentar su declaración de impuestos federales, con los citados formularios, el contribuyente debe contar con un número de Seguro Social (SSN) en vigor.