Monotributo: no son suficientes ni 40 años de aportes para alcanzar una jubilación mínima

Pagar el monotributo todos los meses suma años de aportes para la jubilación. Pero, ¿cuánto dinero se destina realmente a ese fin? Una simulación realizada por la Fundación Mediterránea basada en los valores actuales muestra que, incluso con 40 años de aportes, el fondo acumulado puede quedar muy por debajo de una jubilación mínima.

El trabajo calculó cuánto acumularía un monotributista durante su vida laboral y qué ingreso podría obtener después de jubilarse. Para hacerlo, tomó los aportes previsionales que corresponden a cada categoría y supone, en un primer escenario, que el dinero mantiene su valor frente a la inflación.

El resultado cambia mucho según la categoría. En la A, la más baja, un hombre que aportes durante 40 años llegaría a generar una renta equivalente a apenas el 9% de una jubilación mínima actual. Para una mujer, sería del 6%.

En la categoría K, la más alta, el resultado es mayor: con 40 años de aportes, un hombre llegaría al 75% de una jubilación mínima y una mujer al 50%.

La diferencia se da por el nivel de aporte previsional de cada categoría. En el monotributo, la cuota es fija para cada categoría y reúne tres componentes: el impositivo, el previsional y el destinado a la obra social.

El resultado cambia si el dinero destinado a la jubilación obtiene un rendimiento superior a la inflación.

Con una ganancia real del 2% anual, un monotributista de categoría K que aportara durante 40 años podría superar el valor de una jubilación mínima. En el caso de los hombres, la renta llegaría al 138% de ese haber. Para las mujeres, quedaría prácticamente en el mismo nivel, en el 99%.

En las categorías más bajas, la distancia seguiría siendo importante.

Por ejemplo, para que un monotributista de categoría A pudiera llegar a una jubilación mínima después de 40 años de aportes, bajo este supuesto de rendimiento, el aporte previsional mensual debería subir de los actuales $18.247 a unos $150.600 para un hombre que deja pensión y a $160.298 para una mujer.

El cálculo es una simulación bajo un esquema de capitalización individual. No representa el haber que cobraría hoy un monotributista, ya que el sistema previsional argentino actual no funciona de esa manera. El ejercicio busca mostrar qué ingreso podría financiar el nivel de aportes actual si cada trabajador acumulara sus aportes durante toda su vida laboral.

La mayoría está en las categorías más bajas

También se observa "la otra cara" del monotributo. Si bien hay cada vez más trabajadores dentro del régimen, la mayoría se concentra en las categorías de menor facturación.

Actualmente hay unos 4,8 millones de monotributistas. De ese total, alrededor de 2,8 millones están activos en el sistema previsional y unos 2,2 millones realizan aportes.

Más de la mitad de los activos está en la categoría A. Si se suman A, B y C, reúnen cerca de ocho de cada diez monotributistas activos.

Esto significa que la mayor parte de los trabajadores que realizan aportes dentro del régimen se encuentra en los escalones donde el componente previsional de la cuota es más bajo.

La cantidad de monotributistas también creció con fuerza en los últimos años: hoy son alrededor de un 70% más que hace 15 años.

Cuánto le cuesta al Estado

El monotributo también aparece entre los regímenes que generan gastos tributarios, es decir, recursos que el Estado deja de recaudar por exenciones, beneficios o tratamientos impositivos especiales.

Para 2027, el gasto tributario total está estimado en $51,9 billones, equivalente al 3,67% del PBI. El monotributo representa por sí solo el 1,07% del PBI.

El régimen nació como una forma de simplificar las obligaciones de los pequeños contribuyentes. La cuestión que plantea el informe es qué nivel de aporte debería tener ese esquema para que, además de facilitar la formalización, permita generar un ingreso previsional suficiente durante la vejez.