Le mois de l’argent avec Sudinfo : 10 choses à faire avant la fin de l’année pour payer moins d’impôts en 2027

Vous voulez alléger votre facture fiscale l’an prochain ? C’est maintenant qu’il faut y penser. Pour la déclaration que vous rentrerez en juin-juillet 2027, ce sont vos revenus et les dépenses effectuées en 2026 qui comptent… Il vous reste donc encore un peu plus de trois mois pour vérifier si vous pouvez profiter de certains avantages fiscaux. Épargne-pension, frais professionnels, enfants à charge, dividendes, titres-services… Voici dix pistes à passer en revue avant le 31 décembre.

1. Épargne-pension : avez-vous encore de la marge ?

C’est l’un des avantages fiscaux les plus connus, mais encore faut-il aller jusqu’au bout. En 2026, vous pouvez verser jusqu’à 1.050 euros dans une épargne-pension et bénéficier d’une réduction d’impôt de 30 %, soit maximum 315 euros. Une autre formule permet de verser jusqu’à 1.350 euros, avec une réduction de 25 %, soit 337,50 euros au maximum.

Attention : si vous optez pour le plafond supérieur, il faut avoir choisi explicitement cette formule auprès de votre banque ou de votre assureur. Et elle n’est réellement plus intéressante que si vous versez plus de 1.260 euros. Autrement dit, si vous avez déjà versé 600 euros cette année, il peut être utile de vérifier combien il vous reste à verser pour atteindre votre plafond.

2. Vous avez des enfants ? Vérifiez qui est fiscalement à charge

Une naissance, une séparation, une garde alternée, un enfant devenu majeur ou qui commence à travailler peuvent modifier votre situation fiscale. Or, avoir un enfant ou une autre personne à charge peut augmenter la quotité de revenus exemptée d’impôt.

Le bon réflexe est donc de faire le point sur votre situation familiale telle qu’elle se présente en 2026. Attention notamment aux revenus de l’enfant (job étudiant ou pension alimentaire) : au-delà de certains plafonds, il peut ne plus être considéré comme fiscalement à charge.

3. Frais professionnels : le forfait n’est pas toujours la meilleure solution

Pour les salariés, les frais professionnels sont automatiquement calculés selon un forfait si vous ne faites rien. Pour les revenus 2026, ce forfait peut atteindre 6.070 euros pour les travailleurs.

Mais si vos frais professionnels réellement supportés sont plus importants, vous pouvez choisir de les déduire à la place. Cela peut notamment concerner certains frais de déplacement, l’ordinateur, le téléphone ou l’abonnement internet utilisés pour le travail. Il faut toutefois pouvoir les justifier et, surtout, le jeu n’en vaut la chandelle que si ces frais dépassent le forfait auquel vous avez automatiquement droit.

Attention : le fisc est particulièrement friand de contrôle auprès des salariés en frais réels, vu l’augmentation récente du forfait… Lorsque vous optez pour les frais réels, vous devez apporter la preuve intégrale de toutes vos dépenses réelles et de leur lien direct avec votre activité, sous peine de rejet par l’administration.

4. Votre précompte professionnel est-il suffisant ?

Ce point ne permet pas, à lui seul, de payer moins d’impôts. Mais il peut éviter une très mauvaise surprise en recevant votre avertissement-extrait de rôle en 2027.

Le précompte professionnel retenu chaque mois n’est qu’une avance sur l’impôt définitif. Si cette avance est insuffisante, la différence devra être payée lors de l’avertissement-extrait de rôle.

Soyez particulièrement attentif si vous avez deux employeurs, plusieurs contrats à temps partiel, si vous avez changé de temps de travail en cours d’année ou si vous cumulez un salaire avec un revenu de remplacement, par exemple une indemnité de mutuelle. Dans certaines situations, le précompte retenu peut être faible par rapport à l’impôt finalement dû. Vérifier son niveau permet éventuellement de demander qu’il soit adapté pour les prochains mois, et vous permettra d’éviter un lourd correctif.

5. Vous utilisez des titres-services ? L’avantage conservé en Wallonie

C’est une particularité régionale à ne pas oublier. En Wallonie, la réduction d’impôt est toujours de 0,90 euro par titre-service sur les 150 premiers achetés par personne, soit un avantage maximal de 135 euros. Un couple marié ou cohabitant légal peut donc en bénéficier chacun sur les titres achetés à son propre nom.

L’avantage est automatiquement pris en compte sur base des informations transmises par l’émetteur : inutile donc de faire une démarche particulière, mais mieux vaut vérifier que tout est bien repris dans votre déclaration.

Attention : cet avantage dépend de la Région. Et si vous habitez en Wallonie, le prix des titres-services a augmenté depuis le 1^er juillet 2026, tandis que la réduction fiscale de 0,90 euro est, elle, restée inchangée.

6. Vous avez touché des dividendes ? Pensez à l’exonération

Si vous détenez des actions et avez perçu des dividendes en 2026, n’oubliez pas de vérifier si vous pouvez bénéficier de l’exonération fiscale sur une première tranche. Pour les revenus 2026, les 833 premiers euros de dividendes ordinaires par personne sont exonérés d’impôt. Comme le précompte mobilier de 30 % est généralement déjà retenu à la source, vous pouvez récupérer jusqu’à 249,90 euros par personne.

7. Indépendant ? Ne négligez pas les versements anticipés

Pour les indépendants, les versements anticipés permettent d’éviter une majoration d’impôt lorsqu’ils sont insuffisants. Pour l’exercice d’imposition 2027, lié aux revenus 2026, il reste encore deux échéances : le 12 octobre et le 21 décembre 2026. Et plus le versement est effectué tôt dans l’année, plus l’avantage est important : les versements des premiers trimestres bénéficient de taux plus élevés.

Attention au cas particulier des personnes qui commencent leur activité indépendante : elles ne sont pas soumises à cette majoration pour 2027, mais peuvent bénéficier d’une véritable bonification si elles effectuent suffisamment de versements anticipés. Les taux sont alors de 3 %, 2,5 %, 2 % et 1,5 % selon le trimestre. Si vous êtes concerné, mieux vaut faire le calcul avec votre comptable plutôt que de verser au hasard.

8. Faites un don avant la fin de l’année

Si vous comptiez soutenir une association agréée, un organisme humanitaire ou une autre institution reconnue, pensez à effectuer votre don avant le 31 décembre 2026. Les dons qui remplissent les conditions prévues par la loi donnent droit à une réduction d’impôt de 30 % du montant versé. Il faut notamment donner au moins 40 euros par année à la même institution.

Attention : il ne suffit pas de verser de l’argent à n’importe quelle association. L’organisme doit être agréé et le don doit répondre aux conditions fiscales. Conservez également l’attestation qui vous sera remise : elle servira à justifier votre réduction d’impôt dans votre déclaration 2027.

9. Pension alimentaire : 2026 est une année importante

Une pension alimentaire versée à un enfant, un parent ou un ex-partenaire peut, sous certaines conditions, être déduite fiscalement. Mais l’avantage vient de diminuer. Pour les pensions alimentaires payées en 2026, 60 % du montant versé est déductible. Ainsi, pour 5.000 euros payés sur l’année, 3.000 euros pourront être déduits des revenus imposables. Cela ne signifie évidemment pas 3.000 euros d’impôt en moins : l’économie dépend du taux d’imposition applicable.

Le bénéficiaire doit notamment ne pas faire partie de votre ménage et la pension doit être versée en exécution d’une obligation alimentaire. Les paiements doivent également pouvoir être prouvés. À partir de 2027, la part déductible tombera à 50 %. Une raison de plus pour bien connaître les règles applicables aux paiements effectués cette année.

10. Emprunt hypothécaire : certains ont encore un avantage

Les nouveaux crédits hypothécaires ne bénéficient plus des mêmes avantages fiscaux que les anciens. Mais certains contribuables continuent à profiter d’un régime fiscal lié à un emprunt contracté avant les changements de réglementation.

Si vous remboursez encore un ancien prêt ou une assurance-vie liée à celui-ci, vérifiez donc vos attestations fiscales et ce qui est déjà repris dans votre déclaration. Selon la date de l’emprunt, la Région et le régime dont vous bénéficiez, un avantage peut encore subsister.

Ne dépensez pas pour économiser de l’impôt

L’objectif n’est évidemment pas de multiplier les dépenses uniquement pour payer moins d’impôts… Car le meilleur argent économisé reste encore celui que l’on n’a pas dépensé. Avant de chercher à profiter de chaque avantage fiscal, vérifiez donc surtout ceux auxquels vous avez déjà droit, utilisez correctement les dispositifs existants et anticipez une éventuelle régularisation.